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2024年8月28日在永康市第十八屆人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議上

永康市人民政府 

匯報(bào)人：胡浩（永康市審計(jì)局局長(zhǎng)）

主任，各位副主任，各位委員：

我受市人民政府委托，向市第十八屆人大常委會(huì)報(bào)告2023年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2023年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。我市審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府和市委各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真落實(shí)市人大及其常委會(huì)各項(xiàng)決議，各項(xiàng)工作取得明顯成效，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)有序，為保障重點(diǎn)中心工作發(fā)揮了積極作用。

──財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)。實(shí)施積極有效的財(cái)政政策，做到防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定增長(zhǎng)。2023年一般公共預(yù)算收入71.53億元，同比增長(zhǎng)6.98%，其中稅收收入60.63億元，同比增長(zhǎng)12.71%。一般公共預(yù)算支出92.93億元，同比增長(zhǎng)1.33%，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。

──保障發(fā)展堅(jiān)實(shí)有力。2023年?duì)幦ｍ?xiàng)債券62.03億元，重點(diǎn)支持醫(yī)院、污水處理廠等民生工程建設(shè)，推進(jìn)城市更新。迭代惠企政策體系，梳理21個(gè)部門45項(xiàng)335條惠企政策，搭建“4+X”政策架構(gòu)。降低社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)金計(jì)提比例，為我市增加可用財(cái)力5.05億元。

──改革創(chuàng)新縱深推進(jìn)。開(kāi)展“浙里基財(cái)智控”應(yīng)用推廣，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，新增執(zhí)行項(xiàng)目2332個(gè)，累計(jì)支付19.50億元，位列全省第一。開(kāi)啟非稅收入電子化繳庫(kù)新進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)非稅收入全流程無(wú)紙化繳庫(kù)21筆1.93億元。推進(jìn)“浙里報(bào)”系統(tǒng)應(yīng)用，2023年報(bào)銷79532條53.52億元。

──以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。審計(jì)委員會(huì)履職、重大審計(jì)問(wèn)題清單考核分別名列金華第一名、第三名，獲評(píng)金華市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)、全省優(yōu)秀審計(jì)案例2個(gè)。上報(bào)審計(jì)專報(bào)、信息共108篇，獲領(lǐng)導(dǎo)批示59人次，提出審計(jì)建議118條。認(rèn)定容錯(cuò)免責(zé)事項(xiàng)4例，公告審計(jì)結(jié)果5份。建立人大財(cái)經(jīng)監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督貫通協(xié)同工作機(jī)制，出臺(tái)了《永康市重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)總審計(jì)師制度》。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

對(duì)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案、3個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制、非稅收入管理、結(jié)余資金管理等內(nèi)容。2023年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入71.53億元，支出92.93億元；政府性基金收入116.45億元，支出148.04億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金收入18.48億元，支出15.91億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.28億元，支出0.33億元。2023年底政府性債務(wù)223.14億元（含或有債務(wù)0.5億元），其中新增65.03億元，控制在浙江省財(cái)政廳批準(zhǔn)的債務(wù)限額內(nèi)。審計(jì)結(jié)果表明，本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，財(cái)政管理水平持續(xù)提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）22個(gè)項(xiàng)目年初預(yù)算編制未細(xì)化。在2023年初編制預(yù)算時(shí)，預(yù)留了22個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算，未細(xì)化到部門和項(xiàng)目，涉及資金1.71億元。

（二）房屋租金收入1161.37萬(wàn)元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。截至2024年5月，非稅收入專戶中有行政單位國(guó)有資產(chǎn)出租等房屋租金收入1161.37萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)。

（三）未及時(shí)收回12個(gè)單位結(jié)余資金140.30萬(wàn)元。2023年底，12個(gè)單位預(yù)算結(jié)余資金合計(jì)151.33萬(wàn)元。截至2024年5月，未將140.30萬(wàn)元資金收回統(tǒng)籌使用。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平有待進(jìn)一步提高。

1.3個(gè)鎮(zhèn)預(yù)算編制未細(xì)化。3個(gè)鎮(zhèn)編制的2022年度一般公共預(yù)算支出中，共有6433.85萬(wàn)元只按功能科目編列到類，未編列到項(xiàng)。

2.3個(gè)鎮(zhèn)9處資產(chǎn)租金收入未申報(bào)繳納稅費(fèi)。2019年至2022年，3個(gè)鎮(zhèn)未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納房屋租金收入相關(guān)稅費(fèi)4.83萬(wàn)元。

3.2個(gè)鎮(zhèn)10個(gè)已完工工程未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算或結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。一是1個(gè)鎮(zhèn)于2020年9月至2021年6月已完工并投入使用的2個(gè)項(xiàng)目，截至2023年8月未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算，涉及投資額1094.01萬(wàn)元。二是1個(gè)鎮(zhèn)于2017年12月至2022年12月已完工使用且辦理了竣工財(cái)務(wù)決算的8個(gè)項(xiàng)目，截至2023年9月未結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)或公共基礎(chǔ)設(shè)施，涉及投資額3843.52萬(wàn)元。

    二、政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

對(duì)重大經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見(jiàn)》以及專項(xiàng)債券資金管理規(guī)定在我市的貫徹落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市貫徹執(zhí)行上級(jí)的各項(xiàng)決策部署，各方面工作取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）績(jī)效管理不到位。

1.未對(duì)4個(gè)專項(xiàng)資金補(bǔ)助政策開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。截至2024年4月，未對(duì)4個(gè)有效期超過(guò)3年且已兌現(xiàn)資金超過(guò)1000萬(wàn)元的專項(xiàng)資金補(bǔ)助政策開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。

2.105個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制不規(guī)范。2023年，16個(gè)單位的93個(gè)預(yù)算項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容與項(xiàng)目名稱完全一致，涉及金額19.60億元；3個(gè)單位的12個(gè)預(yù)算項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)以數(shù)字代替，涉及金額1.10億元。  

（二）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金管理不完善。

1.資金存放管理制度未建立。截至2024年3月，1家擔(dān)保公司貨幣資金余額23777.19萬(wàn)元，尚未建立資金存放管理制度。

2.代償寬限期未明確。截至2024年3月，1家擔(dān)保公司分別與2家銀行簽訂的《合作協(xié)議》中，未對(duì)代償寬限期作出明確約定。

（三）專項(xiàng)債券資金使用不規(guī)范。

1.未及時(shí)上繳專項(xiàng)債券收益1068.97萬(wàn)元。截至2024年5月，1個(gè)鎮(zhèn)的專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益1118.32萬(wàn)元中，有1068.97萬(wàn)元未上繳市財(cái)政。

2.未及時(shí)收回清算墾造耕地費(fèi)用55.82萬(wàn)元。截至2024年5月，1個(gè)鎮(zhèn)未對(duì)墾造耕地驗(yàn)收后產(chǎn)生的指標(biāo)與預(yù)付資金進(jìn)行清算，多付2個(gè)村資金55.82萬(wàn)元。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)市本級(jí)納入財(cái)政預(yù)算的264個(gè)部門（單位）進(jìn)行了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集分析，重點(diǎn)對(duì)市紀(jì)委監(jiān)委、市委組織部、市委宣傳部、市委統(tǒng)戰(zhàn)部開(kāi)展部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，關(guān)注項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行、政府采購(gòu)、合同履約、資產(chǎn)管理等內(nèi)容。審計(jì)結(jié)果表明：各部門積極采取措施加強(qiáng)資金資產(chǎn)管理，預(yù)算管理水平不斷提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）262個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。2023年度，103個(gè)單位的262個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，預(yù)算數(shù)合計(jì)36347.75萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)合計(jì)8887.69萬(wàn)元，平均預(yù)算執(zhí)行率24.45%。

（二）5個(gè)單位24筆印刷服務(wù)未在框架協(xié)議供應(yīng)商中實(shí)施采購(gòu)。2021年至2023年，5個(gè)單位的24筆印刷服務(wù)，向11家未入圍框架協(xié)議的印刷服務(wù)供應(yīng)商實(shí)施采購(gòu)，金額合計(jì)24.66萬(wàn)元。

（三）47個(gè)政府采購(gòu)合同滯后公告。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自政府采購(gòu)合同簽訂之日起2個(gè)工作日內(nèi)，在相關(guān)媒體上公告。2023年第四季度，我市有47個(gè)合同在簽訂之后4個(gè)工作日后再公告，滯后2至142天。

（四）5個(gè)單位未明確合同授權(quán)審批和簽署權(quán)限。2021年至2023年，5個(gè)單位共82份合同由非單位法定代表人簽署，且未有授權(quán)審批和簽署權(quán)限的書(shū)面資料，涉及金額2667.47萬(wàn)元。

（五）4個(gè)單位資產(chǎn)核算管理欠規(guī)范。一是1個(gè)單位未對(duì)3輛2016年已移交或處置車輛進(jìn)行注銷固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，原值64.70萬(wàn)元。二是1個(gè)單位未將2016年12月至2019年12月期間采購(gòu)的3宗軟件系統(tǒng)登記為無(wú)形資產(chǎn)，凈值共計(jì)29.96萬(wàn)元。三是1個(gè)單位未將2021年10月至2022年9月期間購(gòu)入的11宗資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)，原值8.58萬(wàn)元。四是1個(gè)單位未盤活2018年調(diào)撥給下屬單位的12臺(tái)閑置電腦，原值5.46萬(wàn)元。

四、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

圍繞保障和改善社會(huì)民生，關(guān)注醫(yī)療等民生實(shí)事，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、工程管理、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收繳、醫(yī)療收費(fèi)等方面進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：各單位注重民生實(shí)事，推動(dòng)重大工程建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）23個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)。一是1家國(guó)有企業(yè)投資的13個(gè)教育文化類項(xiàng)目滯后開(kāi)工建設(shè)，計(jì)劃投資額合計(jì)89052萬(wàn)元，分別滯后1至4個(gè)季度開(kāi)工。二是1個(gè)鎮(zhèn)10個(gè)土地綜合整治子項(xiàng)目，投資額9791萬(wàn)元，計(jì)劃2023年開(kāi)工，截至2024年2月，10個(gè)子項(xiàng)目均未開(kāi)工。

（二）滯后抵扣預(yù)付工程款3235.78萬(wàn)元。1家國(guó)有企業(yè)與施工單位約定“在主體封頂驗(yàn)收合格后，從工程進(jìn)度款中扣回50%的預(yù)付工程款”。2021年8月至2023年5月，比合同約定時(shí)限滯后2至13個(gè)月才在支付進(jìn)度款時(shí)扣回工程預(yù)付款3235.78萬(wàn)元。

（三）1個(gè)鎮(zhèn)3個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)招標(biāo)直接委托確定設(shè)計(jì)單位。2021年10月至12月，將3個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)均在10萬(wàn)元以上的項(xiàng)目未經(jīng)招標(biāo)直接委托1家公司設(shè)計(jì)。

（四）2個(gè)單位基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收取管理不嚴(yán)格。

1.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1003.58萬(wàn)元滯后收取。2023年12月，我市頒發(fā)了2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。2024年1月,收取城市市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1003.58萬(wàn)元，滯后31天。

2.集鎮(zhèn)配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)36.03萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。2023年3月，1個(gè)村將集鎮(zhèn)配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)36.03萬(wàn)元存入1個(gè)單位財(cái)政專戶子賬戶。截至2024年5月11日，該單位未將該資金核對(duì)清算至財(cái)政專戶總賬戶。

（五）超標(biāo)準(zhǔn)收取醫(yī)療費(fèi)用2.7萬(wàn)元。2020年至2022年，市1家醫(yī)院超額收取鼻導(dǎo)管吸氧費(fèi)、多收取住院病人空調(diào)費(fèi)、變相提高收取部分醫(yī)療費(fèi)用共計(jì)2.7萬(wàn)元。

五、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

重點(diǎn)對(duì)行政事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)登記和會(huì)計(jì)核算方面進(jìn)行審計(jì)，關(guān)注資產(chǎn)完整性和保值增值情況。對(duì)2家國(guó)有集團(tuán)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)16家委托管理國(guó)有企業(yè)運(yùn)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明：我市不斷完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，做大做強(qiáng)國(guó)有企業(yè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）1個(gè)鎮(zhèn)未把7處資產(chǎn)納入會(huì)計(jì)核算，未登記資產(chǎn)云。截至2023年9月，有4處資產(chǎn)建筑面積1901.93平方米、3處資產(chǎn)土地使用權(quán)面積7019.81平方米未登記固定資產(chǎn)和資產(chǎn)云。

（二）8個(gè)單位信息化資產(chǎn)892.25萬(wàn)元未登記無(wú)形資產(chǎn)。截至2024年5月，8個(gè)單位采購(gòu)的12個(gè)信息化資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用未登記無(wú)形資產(chǎn)，涉及金額892.25萬(wàn)元。

（三）2家國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理不嚴(yán)格。一是1家國(guó)有企業(yè)2015年購(gòu)置3處土地、資產(chǎn)共計(jì)555.98萬(wàn)元，在未厘清權(quán)屬和簽訂協(xié)議的情況下，一直被所在村無(wú)償占用。二是1家國(guó)有企業(yè)在未簽訂協(xié)議、未對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬務(wù)掛賬的情況下，在2021年5月至2022年4月，將2宗工業(yè)用地分別過(guò)戶給受讓方，應(yīng)收未收土地款996.95萬(wàn)元。

（四）應(yīng)收未收借款利息405.05萬(wàn)元。截至2023年10月，1家國(guó)有企業(yè)未向1個(gè)借款人收取借款利息405.05萬(wàn)元。

（五）委托管理國(guó)有企業(yè)書(shū)面協(xié)議簽訂制度缺失。截至2023年10月，永康市正常運(yùn)營(yíng)的委托管理企業(yè)有32家，出資人未與16個(gè)受托監(jiān)管部門單位簽訂協(xié)議，未明確委托事項(xiàng)、期限和權(quán)利、義務(wù)，我市未出臺(tái)簽訂書(shū)面協(xié)議的有關(guān)制度。

（六）8家國(guó)企未實(shí)行工資總額預(yù)算管理。截至2022年底，8家國(guó)有企業(yè)未編制工資總額預(yù)算方案，未建立內(nèi)部工資總額管理辦法。

（七）5家國(guó)企大額資金保值增值率低。截至2022年底，5家國(guó)有企業(yè)5個(gè)賬戶的資金共1869.05萬(wàn)元，全年日均存款2053.40萬(wàn)元，均采用活期存款，未采取活期和定期相結(jié)合的存放方式。

六、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)和自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)情況

圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，2023年7月至2024年6月，對(duì)全市5個(gè)單位6名領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)水務(wù)局主要領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行總體規(guī)范，但在履職盡責(zé)及內(nèi)控執(zhí)行等方面存在不足。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）2個(gè)單位履職盡責(zé)仍需加強(qiáng)。

1.1個(gè)單位未督促32家企業(yè)及時(shí)變更排污許可證信息。截至2023年11月，32家企業(yè)在名稱、法人等工商登記信息變更超過(guò)三十個(gè)工作日后，仍未提出變更排污許可證信息的申請(qǐng)，該單位未及時(shí)督促企業(yè)變更信息。

2.1個(gè)單位未督促3個(gè)鎮(zhèn)（街道）做好專職網(wǎng)格員管理工作。一是未督促1個(gè)鎮(zhèn)為中途調(diào)整或新增的23名專職網(wǎng)格員購(gòu)買意外傷害保險(xiǎn)；二是未督促1個(gè)街道對(duì)19名月度考核不合格的專職網(wǎng)格員進(jìn)行約談、發(fā)送提醒書(shū)；三是未督促1個(gè)鎮(zhèn)解聘6名年度考核不合格的專職網(wǎng)格員。

（二）4個(gè)單位內(nèi)控執(zhí)行不到位。

1.1個(gè)單位未認(rèn)真審核供應(yīng)商資質(zhì)。2022年5月，該單位在物品采購(gòu)時(shí)，未認(rèn)真審核參與詢價(jià)的供應(yīng)商資質(zhì)，在參加詢價(jià)的3家公司中，有2家公司的法人為同一人。

2.2個(gè)單位合同履約管理不嚴(yán)格。一是1個(gè)單位未督促1家公司履行合同約定的推廣要求，2023年1月至11月，“軟文推廣”未做到每周1次。二是1個(gè)單位未按合同約定時(shí)間支付2筆款項(xiàng)，其中：2021年12月，滯后64天支付項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)24.85萬(wàn)元；2022年5月，滯后133天支付廣告宣傳費(fèi)6萬(wàn)元。

3.1家國(guó)企未及時(shí)清理核銷1筆置換后資產(chǎn)。2021年1月，明珠文化廣場(chǎng)的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)變更登記為光明送變電工程有限公司。截至2023年2月，該國(guó)企仍掛賬該資產(chǎn)，凈值85.08萬(wàn)元。

（三）水資源資產(chǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。

1.考核不合格的農(nóng)村水務(wù)員撤換率低。2021年至2022年，全市考核不合格的農(nóng)村水務(wù)員應(yīng)撤換未撤換59人、45人，撤換率為19.18%、40%。

2.1個(gè)鎮(zhèn)未足額繳納水土保持補(bǔ)償費(fèi)4.01萬(wàn)元。2018年8月，該鎮(zhèn)1個(gè)項(xiàng)目應(yīng)繳納水土保持補(bǔ)償費(fèi)9.64萬(wàn)元。2019年12月，繳納了5.63萬(wàn)元。截至2023年8月，欠繳4.01萬(wàn)元。

七、重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索移送和處理情況

（一）上期移送的處理結(jié)果。2022年7月至2023年6月，審計(jì)移送的35件問(wèn)題線索中，已辦結(jié)33件，處理44人，其中：提醒談話、批評(píng)教育、責(zé)令檢查共21人，誡勉7人，辭退2人，責(zé)令停接市內(nèi)業(yè)務(wù)、罰款、沒(méi)收違法所得共6人，警告、嚴(yán)重警告、降級(jí)、撤職共7人，開(kāi)除公職并判處有期徒刑1人。

（二）本期移送問(wèn)題線索情況。2023年7月至2024年6月，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并向市紀(jì)委監(jiān)委、主管部門移送重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題線索12件，涉及19人，其中：市管干部1人、中層干部3人、工作人員1人，國(guó)有企業(yè)中層人員3人、一般人員4人，第三方服務(wù)和社會(huì)咨詢審計(jì)中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員3人，村干部等4人。主要涉及財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理、政府國(guó)企工程管理等領(lǐng)域。

上述主要反映了6個(gè)方面27項(xiàng)37個(gè)具體問(wèn)題。目前，已整改15個(gè)，正在整改22個(gè)；已上繳、收回或退回原渠道資金共1836.25萬(wàn)元。下一步，依托“審計(jì)整改一體化智能管理系統(tǒng)”，持續(xù)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，實(shí)現(xiàn)全周期閉環(huán)管理。對(duì)于整改的具體情況，市政府將在今年12月向市人大常委會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告。

    八、審計(jì)建議

（一）完善財(cái)政管理機(jī)制，提升財(cái)政保障能力。牢固樹(shù)立“厲行節(jié)約、過(guò)緊日子”觀念,加強(qiáng)預(yù)算管理和監(jiān)督，提高預(yù)算執(zhí)行剛性。完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，規(guī)范收入征繳。加強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌，盤活各類資金，促使有限資金效用最大化。嚴(yán)守底線，合法合規(guī)使用專項(xiàng)債券資金。嚴(yán)格績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用，更好體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣導(dǎo)向。

（二）加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企管理，著力防范化解風(fēng)險(xiǎn)。健全資產(chǎn)管理制度，依法依規(guī)處置資產(chǎn)。深化國(guó)有企業(yè)改革，健全細(xì)化國(guó)資國(guó)企領(lǐng)域管理機(jī)制及內(nèi)控制度，及時(shí)設(shè)立國(guó)有企業(yè)總審計(jì)師。落實(shí)國(guó)有企業(yè)保值增值主體責(zé)任，確保資產(chǎn)完整性。加強(qiáng)對(duì)國(guó)企和受托管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、投資等環(huán)節(jié)監(jiān)管，不斷提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）重視項(xiàng)目管理監(jiān)督，規(guī)范政府采購(gòu)行為。強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程管理，對(duì)招標(biāo)投標(biāo)、合同簽訂、資金使用、工程質(zhì)量等重點(diǎn)環(huán)節(jié)嚴(yán)格管控，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全流程監(jiān)督。按要求做好政府采購(gòu)、履約驗(yàn)收等相關(guān)工作。加強(qiáng)對(duì)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)、造價(jià)咨詢和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的日常管理。

（四）強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，聚焦內(nèi)控建設(shè)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，健全合同內(nèi)部管理制度。建立財(cái)會(huì)監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督協(xié)同貫通機(jī)制，提高監(jiān)督質(zhì)效。強(qiáng)化自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任意識(shí)，依法依規(guī)開(kāi)展各項(xiàng)工作。

    主任，各位副主任，各位委員：今年是中華人民共和國(guó)成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，也是“審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理提升年”，做好審計(jì)工作意義重大。我們將繼續(xù)堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，貫徹執(zhí)行市委決策部署，自覺(jué)接受市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，聚力“五戰(zhàn)雙強(qiáng)”，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，為打造“世界五金之都 品質(zhì)活力永康”提供堅(jiān)強(qiáng)保障。